Законодательство Российской Федерации предусматривает различные виды помощи для граждан, воспитывающих детей. Не все они заключаются в предоставлении материальных благ, часть мер поддержки направлена на сохранение дохода семьи (компенсации, возвраты). Одной из таких льгот является детский налоговый вычет.
Особенности предоставления «детского» вычета
Одной из сфер, в которых предоставляют послабления семьям с детьми, является налогообложение. Помощь оказывается в следующем виде:
компенсация (возврат средств, удержанных с налогоплательщика);
- отмена или уменьшение суммы сбора;
- вычет (уменьшение размера налоговой базы для лиц, имеющих официальное трудоустройство).
Каждый гражданин, воспитывающий ребенка, имеет право на налоговый вычет, вне зависимости от того, использует ли такую возможность второй родитель. Каждый из них вправе оформить льготу. В случае отказа одного из них от получения поддержки, она может быть по его заявлению передана второму.
Важно! Совместное проживание с сыном/дочерью также не является необходимым условием для использования права.
Особенность такой формы поддержки заключается в снижении налоговой базы на сумму, предусмотренную законодательством. Ее размер отличается в зависимости от количества несовершеннолетних кровных, усыновленных или подопечных детей.
Право на вычет полагается не только на ребенка, не достигшего 18 лет, но и до 24 лет, при условии очного обучения. Закон не предусматривает различия между студентами платного и бюджетного образования.
Важно! Гражданин, который имеет официальный статус «одинокого родителя», может получить вычет в удвоенном размере.
Закон предусматривает следующие суммы:
- 1400 – на 1 и 2 детей;
- 3000 – на третьего и последующих:
- 6000 – на ребенка-инвалида для замещающих родителей;
- 12000 – на ребенка-инвалида для кровных папы и мамы и усыновителей.
Вычет не предоставляется по умолчанию. Родитель должен заявить о своем праве. Расчет производится бухгалтерией по месту основной работы. Если гражданин имеет несколько мест трудоустройства, он может воспользоваться возможностью уменьшения налоговой базы только по одному из них.
Обязательными для предоставления в бухгалтерию являются следующие документы:
- заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка;
- личные документы детей (свидетельство о рождении).
При наличии особых оснований, гражданин должен представить дополнительную информацию:
| Основание | Документ |
|---|---|
| Усыновление | Решение суда, свидетельство об усыновлении |
| Опека/приемная семья | Постановление о назначении опеки |
| Студент в возрасте до 24 лет | Справка из института |
| Инвалидность несовершеннолетнего | Справка МСЭ |
| Отказ отца от вычета | Заявление папы |
| Одинокий родитель | Удостоверение из отдела социальной защиты |
| Новый работник | Справка 2НДФЛ с прошлого места трудоустройства |
Важно! Документы предоставляются в виде копий, только справки передаются в бухгалтерию в виде оригиналов.
Составление заявления на вычет
Заявление может предоставляются сотрудниками бухгалтерии в виде готовых бланков. При их отсутствии написание текста допускается в свободном виде.
Документ предоставляется работодателю один раз. Заявление на вычет на детей писать каждый год не требуется. Однако при смене работодателя (увольнение, реорганизация предприятия, изменение названия организации) оформление документации придется повторить в полном объеме.
Рассмотрим подробнее образец заявления на вычет на ребенка. Текст документа должен содержать следующую информацию:
- полное название организации – работодателя;
- должность и данные сотрудника;
- наименование документа;
- просьба о предоставлении льготы;
- описание прилагаемых бумаг;
- дата, подпись.
Указывая название организации-работодателя, необходимо точно соблюсти официальное наименование. После этого пишут данные руководителя (инициалы, фамилия).
В информации о сотруднике прописывается полное наименование занимаемой должности, фамилия и инициалы. Составляемый документ называется – заявление на налоговый вычет на детей.
Просьба оформляется от первого лица. Если у сотрудника больше одного ребенка, в тексте можно перечислить всех. Заполнять отдельный бланк на каждого из них не нужно.
В описи перечисляются все документы, которые прилагаются к заявлению. Целесообразность приложения нужно уточнить у специалиста бухгалтерии.
Что делать, если вычет не получен
Льгота будет предоставляться с того месяца, когда была подана информация. Поэтому лучше сдать документы сразу после их оформления.
Может возникнуть ситуация, когда бумаги не предоставлялись на протяжении длительного срока. После подачи заявления специалист бухгалтерии должен сделать перерасчет за период, в течение которого гражданин имел право на льготу, но не больше чем за текущий год.
Пример: если появление новорожденного, усыновление или принятие несовершеннолетнего в замещающую семью пришлось на июнь 2017 года, а заявление подано в марте 2018 года, 
то перерасчет будет произведен только за январь – март 2018 года.
Для получения вычета за июнь – декабрь 2017 года гражданин должен обратиться с заявлением и пакетом документов в районную налоговую инспекцию по месту регистрации. С марта 2018 вычет ему будет предоставляться в постоянном режиме.
Заявление об отказе от налогового вычета на детей
Заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов на детей в двойном размере оформляется матерью, если отец отказался от его получения. Для этого нужно написать документ на имя руководителя организации, в которой работает мать. Текст документа должен содержать следующую информацию:
- полное название организации – работодателя супруги;
- данные отца;
- наименование документа;
- информация об отказе от льготы;
- описание прилагаемых бумаг;
- дата, подпись.
Составляемый документ называется «заявление об отказе от получения вычета по НДФЛ на детей». В тексте отец должен указать полные данные матери детей, и что отказывается от льготы в пользу нее.
В приложении необходимо перечислить всю документацию, подтверждающую право гражданина. Копии бумаг нужно подать вместе с заявлением.
Важно! Мать начнет получать помощь в двойном размере с месяца, следующего за тем, когда подано прошение.
Налоговый вычет представляет сбой дополнительную меру поддержки для семей, в которых воспитываются дети. Чем большее количество несовершеннолетних проживает с семейной парой, тем большую сумму каждый из них может сэкономить на налогах. Данная льгота не предоставляется в автоматическом порядке. Гражданин должен самостоятельно обратиться за ее получением.
