Под подарком понимается передача имущества во владение другому лицу на безвозмездных условиях. Подарки могут быть различной стоимости, некоторые виды имущества можно передавать, не уплачивая при этом никаких налоговых обязательств.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-37-25. Это быстро и бесплатно!
Однако при наличии стоимостной оценки имущества, которое подлежит дарению и наличии документов, необходимо уплатить налоговый взнос.
Облагается ли налогу дарственная?
Передача подарков в небольших сумах не подлежит налогообложению. Однако при дарении имущества или крупных денежных сумм необходимо заключать соответствующие документы.
Договора на дарение имущества заключаются на следующий вид материальных ценностей:
- недвижимость;
- транспортные средства;
- денежная валюта;
- ценный метал;
- раритетные изделия;
- земельное имущество и тд.
Такие договора в обязательном порядке требуют подтверждения подлинности в нотариальной службе. Также такие подарки обязательно подвергаются налогообложению. Налог насчитывается зависимо от оценочной стоимости имущества.
Отметим! В случае если такой вид договора дарения на имущество был скрыт от налоговых органов, это считается нарушением закона и может грозить наложением штрафных начислений. Кроме того в законе предусмотрено аннулирование договора, в результате чего сторона одаряемая должна вернуть подаренное имущество.
Когда необходимо платить налог с подаренных материальных ценностей?
Оплата взыскания с полученных подарков подлежит имущество, которое имеет стоимость свыше 3000 рублей. Если такой вид имущества передаётся между частными предпринимателями.
Также обязательной оплате налога подлежит недвижимость и средства передвижения, земельные паи. В таких случаях высчитывается средняя оценочная стоимость и начисляется одноразовый налог.
Примечание! В случае если человек получает подарок от своего работодателя взыскание также необходимо уплатить, однако такой вид налогообложения производиться бухгалтерией и вычитается с заработной платы сотрудника.
Когда не нужно платить налог при оформлении дарственной?
Оформление дарственной подлежит обязательному налогообложению, однако в некоторых случаях не нужно вносить плату налогового взыскания.
К таким случаям относятся:
- оформление дарственной близкими родственниками (родители, дети, супруги);
- оформление дарственной на усыновленных детей;
- оформление дарственных сотрудниками консульств и членах им семей;
- когда производится дарение финансовых средств на лечение или обучение граждан;
- передача имущества в дар организациями от материнской компании к дочерним организациям.
Примечание! В остальных случаях уплата взыскания подразумевается в обязательном порядке.
Особенности дарственного налога на ценный подарок
При уплате налога на дарственные средства необходимо учитывать следующие особенности:
- плата производится только в федеральную налоговую службу, при составлении декларации необходимо учитывать данный вид нюанса;
- основания для уплаты взыскания является подписанный договор дарения;
- после получения в дар материальных ценностей необходимо в срок 90 дней внести информацию в декларацию;
- после подачи декларации необходимо в течение 10 дней произвести уплату налога;
- при передаче ценного подарка в компании, бухгалтер автоматически должен удержать сумму подлежащую выплате налога из заработной платы сотрудника.
Отметим! Соблюдение особенностей помогут избежать неприятных ситуаций в дальнейшем.
Как определить стоимость подарка и размер налога?
При оформлении договора, который подразумевает передачу в дар средств, обязательным условием в документе указать оценочную стоимость имущества. В некоторых случаях необходимо провести экспертную оценку стоимости.
Для предприятий и физических лиц, оформляющих дарственные договора на ценные подарки, необходимо осуществлять уплату налога, размер которого составляет 13 %.
В случае если дарственная оформляется на имущество между родственниками не первой очереди, налогообложение подразумевает выплату 5 % от оценочной стоимости подарка.
В некоторых случаях граждане, которые оформляют дарственную, указывает преднамеренно меньшую стоимость в документе.
Примечание! Однако при подаче декларации специалисты сравнивают указанную стоимость в отчете со средней оценочной ценой на такой вид подарка, и начисляют сумму платежа. В случае если в декларации указываются не правильные сведения, на гражданина могут быть наложены штрафные платежи.
Выплата налогов за полученные в дар предметы, которые имеют высокую ценность, являются обязательным условием в соответствии с законодательными базами. Уклонение от налоговых выплат может наказываться в соответствии установленных правил.
Отметим! Обязательное условие при получении ценных подарков это оформление дарственного договора, который не только предупреждает возникновение неприятных ситуаций, но и позволяет на всех законных основаниях новому владельцу владеть имуществом.