При продаже любого недвижимого имущества в Казахстане гражданам России нужно платить налоги. Ставка зависит от того, являются ли они резидентами РК, или нет. Важно своевременно перечислить деньги и подать декларацию, в противном случае налоговые органы могут обязать уплачивать штраф. Также есть возможность получить освобождение от уплаты налогов. Рассмотрим все нюансы более подробно.
Налоговые ставки при продаже имущества в Казахстане
Подоходный налог в Казахстане – это налог, полученный в результате расчета прироста стоимости от изначальной цены. Особенности его уплаты регламентируются ст. 228 НК РФ. Налогообложению подлежат сделки по продаже следующих видов имущества:
- квартир и домов;
- гаражей;
- дач;
- автомобилей;
- земельных участков;
- иных видов недвижимости.
Минимальная ставка при продаже составляет 10%, максимальная – 15%. Она зависит от правового статуса продавца. Рассмотрим все нюансы далее.
Важно! Если имущество получено в наследство, при этом вы владеете им менее 1 года, для определения разницы между ценой реализации и оценочной стоимостью нужно оценочную экспертизу не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи. Здесь будет применяться ставка 10%.
Ставки для резидентов
Резидентом признается лицо, пребывающее на территории Республики Казахстан более 183 календарных дней непрерывно. Расчет ведется в календарном году, который начинается с 1 января, а заканчивается 31 декабря. Наличие или отсутствие казахского гражданства здесь значения не имеет: если у вас его нет, но вы находитесь в РК более 183 дней, вас можно считать резидентом.
Также резидентами признаются лица, проживающие в РК на непостоянной основе, если в Казахстане находится центр их жизненных интересов. При этом должны выполняться сразу несколько условий:
- наличие казахского гражданства, вида на жительство или разрешения на временное проживание;
- проживание членов семьи или иных близких родственников на территории Республики: родителей, детей, супругов, бабушек, дедушек;
- наличие в Республике недвижимого имущества, которым в любой момент могут воспользоваться близкие.
Уплата налогов резидентами зависит от срока владения недвижимостью:
| Срок | Ставка | Пояснение |
| Менее 1 года | 10% от прироста стоимости | Исчисление срока начинается от даты возникновения права собственности – ценой приобретения, вычтенной из стоимости реализации |
| Более 1 года | Не применяется | Резиденты освобождаются от уплаты налога при сроке владения имуществом от 1 года |
Обратите внимание! С 1 января 2021 года льготный период, при котором сделки от реализации недвижимости не облагаются налогами, будет отменен. Платить взносы государству придется вне зависимости от срока владения имуществом.
Пример №1: расчет налога от прироста стоимости в Казахстане
Гражданин РФ на протяжении последнего года проживал в Казахстане, поэтому он считается резидентом. За полгода до переезда в РФ он купил квартиру, которую практически сразу же решил продать. Цена при покупке составила 30 000 долларов США, при продаже – 50 000 долларов.
Прирост стоимости рассчитывается следующим образом:
50 000 – 30 000 = 20 000 долларов – прибыль, полученная гражданином в результате сделки. От нее будет рассчитываться налог:
20 000 х 10% = 2 000 долларов.
Налог платить в любом случае придется, потому как срок владения составляет всего 6 месяцев. Чтобы не уплачивать деньги, гражданину пришлось бы ждать еще полгода.
Ставки для нерезидентов
Нерезидентом признается гражданин, проживающий в РК менее 183 дней. Им может быть как человек с гражданством РК, так и с подданством любого другого государства, в том числе и РФ.
Рассмотрим более подробно, в каких ситуациях нерезидентам придется платить налог:
- Если вы являетесь гражданином Казахстана, но переехали в Россию для постоянного проживания;
- Если у вас российское гражданство, а в Казахстане есть только имущество.
В представленных выше случаях налоговая ставка составит 15% от полученной прибыли при реализации недвижимости.
Обратите внимание! Срок владения квартирой или домом для нерезидентов значения не имеет. Они не могут быть освобождены от уплаты налогов, поэтому платить деньги придется в любом случае.
Пример №2: уплата налога нерезидентом
Женщина купила квартиру в Астане в 2007 году за 70 000 долларов. В 2018 году она решила ее продать, и на этот момент стоимость жилья составила 100 000 долларов США. Несмотря на длительный срок владения, налог платить ей все равно придется:
100 000 – 70 000 = 30 000 долларов – сумма, с которой будет рассчитываться подоходный налог.
30 000 х 15% = 4 500 долларов США – итоговая сумма, которую нужно перечислить в бюджет РК.
Как сэкономить на налогах?
Есть своеобразный «лайфхак», который поможет избежать уплаты налогов на законных основаниях. Если вы не являетесь резидентом Казахстана, вы можете обратиться за помощью к своим близким, которым вы доверяете и уверены, что вас не подставят. Суть процедуры заключается в следующем:
- Вы находите человека-резидента РК, на которого смогли бы оформить договор дарения на квартиру или иное имущество.
- Вы, выступая в качестве дарителя, вместе с одаряемым посещаете нотариальную контору и оформляете дарственную.
- Одаряемый получает по дарственной имущество, но по договоренности с вами не пользуется им (или может в нем проживать – все по вашему желанию).
- По прошествии 1 года с момента возникновения права собственности одаряемый продает недвижимость, а вырученные деньги отдает вам.
В представленной выше ситуации налоги платить не нужно: продавец будет считаться резидентом, владеющим имуществом более 1 года, следовательно, сделка налогообложению не подлежит.
Обратите внимание! Указанный способ может быть для вас опасен: если человек (одаряемый) нарушит условия устной договоренности и окажется для вас недобросовестным, вы лишитесь имущества и не получите денег. Оспорить договор дарения через суд будет проблематично. Такой вариант актуален лишь в том случае, если вы на 100% уверены в человеке. Идеально, если в качестве одаряемого будет выступать кто-либо из ваших родителей.
Как продать квартиру в Казахстане гражданину России: пошаговая инструкция
Если вы хотите продать квартиру в РК, достаточно воспользоваться пошаговой инструкцией:
- Подготовить недвижимость к продаже. Рекомендуется заблаговременно взять справку из управляющей компании об отсутствии задолженности по коммунальным услугам, проверить исправность инженерных систем. Если жилье находится в плохом состоянии, можно сделать простой косметический ремонт. Он обойдется недорого, зато благодаря нему можно немного повысить стоимость недвижимости. Если же квартира продается с ободранными обоями, порванным линолеумом, покупатель будет стараться максимально сбить на нее цену.
- Найти покупателя. Для этого вам достаточно выложить объявления на электронных площадках. Также можете воспользоваться помощью знакомых: если у них есть люди, которые хотят купить жилье, они порекомендуют вас им.
- Заключить договор купли-продажи. В нем необходимо прописать всю информацию о сделке.
- Переоформить право собственности через регистрирующий орган. Для этого вам вместе с покупателем нужно явиться с пакетом документов, подготовленным заранее.
По результатам новый владелец получает свидетельство о праве на собственность. Вы же пользоваться квартирой после подписания договора не сможете. Исключение – если в договоре указаны сроки выселения и покупатель соглашается дать вам время: в этом случае вы обязаны покинуть жилье до наступления установленной даты.
Обратите внимание! Если вы не можете провести сделку лично, оптимальным вариантом для вас может быть обращение за помощью к юристам. Они сделают все за вас, но их услуги придется оплачивать. Стоимость обычно не превышает 10% от цены недвижимости.
Документы
Для продажи жилья в Казахстане вам понадобится следующее:
| Название документа | Где взять | Срок действия |
| Договор купли-продажи | Заполняется продавцом и покупателем самостоятельно | Не ограничивается |
| Паспорт гражданина РК (если у вас есть гражданство) | Госорган по месту нахождения | До замены |
| Нотариально заверенная копия перевода российского паспорта (для граждан РФ) | Любая нотариальная контора | 3 месяца |
| Паспорт покупателя | Предоставляется им для заключения договора | До замены |
| Свидетельство о праве на собственность | Регистрирующий орган в РК | Не устанавливается |
| Технические документы на недвижимость | БТИ или иная организация | Не ограничивается |
| Справка об отсутствии долгов по коммунальным платежам | Управляющая компания | 1 месяц |
Сроки предоставления декларации и уплаты налогов
Декларация по форме 240 должна быть представлена не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи имущества. Налог же уплачивается до 10 апреля года предоставления отчетности.
Если в результате сделки доход вами получен не был, налоги платить не нужно, но декларация предоставляется в обязательном порядке. При нарушении данного правила вас могут обязать уплачивать штраф.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос №1. Как будет рассчитываться налог от продажи унаследованного жилья, если я не смог вовремя произвести оценку?
В этом случае налог будет рассчитываться от оценочной стоимости, определенной государством. Зачастую она не соответствует действительности и невыгодна продавцам, поэтому лучше заказать экспертизу своевременно – до 31 марта.
Вопрос №2. Если я купил квартиру за 10 миллионов тенге, и спустя 3 месяца продал ее за аналогичную стоимость, нужно ли мне платить налог?
Нет, в таком случае налог не уплачивается, т.к. у вас отсутствует прибыль от сделки.
«Если при продаже отсутствует доход от прироста стоимости, налоги платить не нужно. Однако уплачивать имущественные налоги за весь период владения все же придется, это не зависит от правового статуса собственника жилья»
К. Балтабеков, руководитель департамента государственных доходов г. Алматы.
Распространенные ошибки
Ошибка №1. Налог можно оплатить только в Казахстане.
Нет. Если вы находитесь в РФ, вы можете перечислить деньги любым удобным способам по реквизитам, указанным в налоговом уведомлении: через кассу банка, с помощью терминалов, через онлайн-сервисы.
Ошибка №2. Если не заплатить налог и уехать, налоговые органы не смогут взыскать задолженность.
Это не так. В отличие от РФ, в Казахстане применяется увеличенный срок исковой давности и составляет 5 лет. Может получиться так, что вы 4 года после продажи не будете платить, а на 5 год вам пришлют налоговое уведомление с большой пеней и штрафами. Лучше все делать своевременно.
Заключение
Резиденты и нерезиденты Казахстана при продаже любой недвижимости в Республике обязаны уплачивать подоходный налог. Его размер зависит от срока владения имуществом и правовым статусом продавца. Применяются ставки в 10 и 15% соответственно. Оплата осуществляется до окончания отчетного периода.
