Составление заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение

На чтение 2 мин Просмотров 2

Многим гражданам приходится получать диплом о высшем образовании за собственные деньги, обучаться на платной основе. Действующее законодательство позволяет оформить социальный вычет, подав заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение. В настоящей статье расскажем об этой процедуре и порядке ее прохождения.

Содержание

Вычет на обучение

Государство, принимая во внимание социально значимые расходы граждан, позволяет им оформить возвращение части уплаченных в бюджет денежных средств. К таким тратам относятся не только получение образования, но и лечение, пенсионные перечисления, приобретение жилья.

Законом предусмотрено возмещение из суммы, перечисленной работающим физическим лицом в качестве подоходного налога. Из заработной платы каждого трудящегося гражданина ежемесячно производятся удержания в бюджет. Размер их составляет 13 процентов.

Именно эти суммы можно получить, если оформить заявление на возврат налога за обучение. Но если лицо, производившее оплату, в указанный период не работало и не имело дохода, право на вычет не возникает. Также не смогут его оформить индивидуальные предприниматели, нетрудоустроенные студенты, инвалиды, получающие только соответствующую пенсию.

Предоставление права на возврат средств также зависит от статуса уплатившего их лица. Воспользоваться им могут только резиденты нашей страны. К ним относят те, кто проживает непрерывно в пределах России минимум 183 дня на протяжении двенадцати месяцев.

Особенности оформления

Закон позволяет подать заявление на возврат НДФЛ за обучение достаточно широкого круга лиц. Это обусловлено тесными родственными и социальными связями между ними. Компенсировать можно затраты на образование:

Собственное.
Своего ребенка. При этом он может быть родным или усыновленным.
Ребенка, над которым установлена опека.
Брата или сестры. При этом не имеет значения, является ли у таких лиц общим мать и отец, или только один из родителей.

Вычет предоставляется при получении образования в специализированных учебных заведениях. Они должны обязательно иметь соответствующую лицензию. При этом не имеет значения форма собственности – государственное учреждение, муниципальное, частное или индивидуальный предприниматель. К ним относятся:

ВУЗы (университет, институт, академия и прочее);
ССУЗЫ (колледж, техникум и прочее);
платные школы, лицеи по общему образованию;
спортивные, художественные, музыкальные школы и прочее;
подготовка в автошколе;
курсы повышения квалификации.

При учебе ребенка оформить вычет может любой из родителей. Не будет иметь значения, кто из них указан в договоре и квитанции на оплату. Важно, чтобы оба они были родными.

Документы могут быть оформлены представителем по доверенности. Но данные о получателе вычета должны быть прописаны в договоре и платежках.

Оформить возврат можно только за тот период, в который внесены средства за учебу. Если сразу оплачивается образование за длительный срок, разбивать сумму на несколько лет не допускается.

Запрещено оформление вычета, если на обучение направлены средства материнского капитала. В противном случае произойдет получение двойной льготы.

Возврат налога за собственное обучение можно оформить в любом возрасте. Также не будет иметь значения форма получения образования (дневная, вечерняя, заочная).

Установлен максимальный размер расходов на обучение. Он определен в 120 000 рублей. В эту сумму входят все полагающиеся на протяжении года вычеты. Исключение составляют образование детей и дорогостоящее лечение.

Для получения возврата расходов на образование детей существует ряд ограничений. Они должны обучаться только по очной форме. Также допустим дистанционный способ. Возраст ребенка не может превышать 24 лет. Эти же правила распространяются на лиц, находящихся под опекой.

Установлен ограниченный предел вычета в 50 000 рублей на каждого ребенка. Данный размер распространяется на обоих родителей, то есть он не суммируется между ними.

Ответственные органы

Органами, ответственными за налогообложение, являются ИФНС. Они ведут учет получаемых гражданами доходов, удержаний по месту работы по установленной ставке, предоставлением вычета.

Обращаться нужно в орган по адресу жительства заявителя.

Сотрудники ИФНС при обращении к ним обязаны выдать все необходимые бланки. На информационных стендах имеются шаблоны с образцами их заполнения. Налоговики должны ответить на все возникшие вопросы. При нарушении можно подать жалобу в вышестоящий орган.

Порядок оформления

Действующее законодательство позволяет оформить вычет как сразу в текущем году, так и после его окончания. В зависимости от того, какой способ выберет заявитель, будет отличаться порядок. Рассмотрим каждый из них.

Вычет через работодателя.

Можно не дожидаться окончания года, в котором гражданин уплатил сумму на обучение. В этом случае возврат средств будет производить работодатель. Предварительно понадобиться обратиться в ИФНС по адресу своей прописки и представить следующие документы:

Копия договора с образовательным учреждением.
Копия лицензии (не требуется, если данные содержаться в договоре).
Копии квитанций, чеков, платежных поручений о внесении денег.
Свидетельство о рождении (при обучении детей, брата, сестры).
Документ об установлении опеки (при необходимости).
Справка, подтверждающая дневную форму получения образования ребенка, брата, сестры (не требуется, если в договоре нужные сведения уже указаны).

Необходимо заполнить заявление с просьбой выдать уведомление, подтверждающее право на вычет. Его, вместе со сформированным комплектом, нужно отнести в ИФНС. Также пакет документов в письменном виде можно направить по почте или подать в электронном формате через личный кабинет.

Документы будут рассмотрены в течение месяца. После этого выдается уведомление. Его нужно представить в бухгалтерию по месту работы. При этом требуется заполнить в произвольной форме заявление на вычет.