Родственники, получившие наследство, обязаны оплатить государству госпошлину в размере установленным Законодательством РФ по Налоговому кодексу. Об имуществе, облагаемом налогом, кто должен оплатить и в какой срок – об этом расскажем ниже.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-37-25. Это быстро и бесплатно!
Что такое налог на наследуемое имущество?
Полученное имущество подлежит обязательной оплате госпошлины перед вступлением в наследство. До 2005 года действовал закон, который конкретно указывал на то, какие налоги нужно заплатить. В обязательном порядке нужно было занести в декларацию то имущество, которое было получено в результате вступления в наследство.
Полезно знать! В 2005 году издается указ, суть которого заключается в том, что налог больше не нужно платить, но он подлежит обязательной госпошлине. Лица, претендующие на наследство, должны предоставить квитанцию об оплате, чтобы получить официальную бумагу «свидетельство о собственности» данного объекта, которое он получает после вступления в наследуемую часть.
Не подлежащее оплате госпошлины имущество
В том случаи, если умерший проживал в квартире, которая была не приватизирована, а находилась в муниципальной собственности, данная недвижимость не сможет перейти по наследству.
Чтобы передать в наследство или завещать квартиру, дом, участок, нужно иметь на руках свидетельство о собственности. Без права владения наследник не сможет вступитьи воспользоваться своим правом.
Налог на наследство по завещанию
После того, как умер родственник, его близкие должны обратиться в нотариальную контору с целью заявить о своих правах и узнать не оставил ли он завещания.
Подаются следующие документы:
- Заявление от лица, претендующего на наследство
- Документ заявителя,удостоверяющий личность;
- Бумага, подтверждающая родство с покойным;
- При совместном проживании представить документы умершего на право владения имуществом;
- Оплаченная госпошлина за предоставленную услугу.
В том случае, когда с покойным проживали не дееспособные лица (иждивенцы), они должны предоставить также соответствующие документы и бумаги, подтверждающие их состояние, а также доказательства финансовой поддержки при жизни умершим. В нотариальной конторе назовут конкретную сумму, подлежащую оплате, за наследство по завещанию.
Отметим! Долги, взятые при жизни завещателем, вступившему лицу в наследство, также придется отдавать. Однако отдавать в пределах той суммы, в которой получено наследство.
Кто не оплачивает налог (госпошлину)
Существует определенная категория, которая не облагается оплатой за вступление в наследство:
- Участники ВОВ;
- Малолетние узники лагерей
- Герои Советского Союза и Герои РФ;
- Инвалиды, относящиеся к 1 и 2 группы, оплачивают меньшена 50 %;
- Инвалиды с детства;
- Несовершеннолетние дети;
- Лица, имеющие психические заболевания.
Отметим! Лица, относящиеся к этой категории, не оплачивают пошлину. Для освобождения от уплаты, они предоставляют в нотариальную контору подтверждающие документы.
Категория лиц, оплачивающая налог
Родственники первого и второго круга, а именно:
- Супруг (а) умершего лица;
- Совершеннолетние дети (в том числе рожденные не в официальном браке);
- Родители покойного лица;
- Имеющиеся родные братья, сестры, а также не полнородные;
- Если имеются бабушки, дедушки умершего собственника.
Полезно знать! В том случае, когда отсутствуют родственники первого круга, оплатить налог должны близкие из последующих очередей.
Сколько стоит оплата госпошлины?
Наследники из первого и второго круга должны оплатить 0,3 % от стоимости наследуемого имущества, но сумма не должна превышать 100 000 рублей.
Вступающие в наследство родственники третьей и последующих очередей оплачивают 0,6 % от оценочной стоимости имущества, но не более 1 000 000 рублей.
Отметим, что оплата госпошлины одинакова как для наследников по закону, так и для получателей наследства по завещанию.
Налог на имущество, полученное по наследству
Все имущество по наследству должно быть оценено и подлежать уплате налога. Чтобы точно узнать стоимость имущества можно обратиться в государственные или частные организации, которые занимаются оценкой имущества.
Оценка имущества может быть:
- Инвентаризационная оценочная проверка;
- Кадастровая проверка;
- Номинальная проверка.
Объекты, подвергающиеся налогообложению
Подлежат уплате налога следующая категория объектов:
- Приобретаемые и имеющиеся жилые дома;
- Жилые и строящиеся квартиры;
- Отдельные комнаты;
- Дачные строенияи дома;
- Части доли в приобретаемом имуществе;
- Хозяйственные сооружения (гаражи, склады, площади).
Освобожденная категория лиц от уплаты налога
Существуют определенные льготы и правила, по которым, получатели могут не платить в следующих случаях:
- Родственники умершего лица продолжают проживать в доме/квартире, в котором проживали при совместной жизни;
- Смерть произошла в результате выполнения служебных обязанностей, таких как: отеческий долг перед Родиной, обеспечение правопорядка, при охране государственной собственности, при преследовании по политическим взглядам. Это также касается, когда смерть стала причиной контузии, ранении при выполнении вышеупомянутых обязанностей;
- Суммы вкладов, денежные средства, хранящиеся на банковских счетах умершего лица, а также страховые суммы по заключенным договорам личного страхования;
- Авторские права на изобретения и получения с них доходов согласно Законодательству РФ об интеллектуальном праве;
- Несовершеннолетние дети;
- Страдающие психическими заболеваниями лица, находящиеся под опекой, также освобождаются от уплаты государственной пошлины
Размер налога на имущество
Когда все документально оформлено и получено свидетельство о праве собственности, можно распоряжаться им по своему усмотрению. Продажа недвижимости, также подвергается налогообложению. Все зависит от сроков покупки ипродажи.
Приобретенную в наследство недвижимость без уплаты налога на прибыль можно продать через три года. В случае если родственники проживали совместной квартире, перешедшей по наследству, оплачивать тоже ничего не нужно.
В том случае, если вы продаете имущество до этого срока, вы обязаны оплатить 13% налога на прибыль. Не подлежит оплате только то имущество, стоимость которого не превышает одного миллиона рублей. Можно не платить налог в том случае, если вы решили продать недвижимость и собираетесь сделать налоговый вычет.
Но имейте в виду, квартира, полученная по наследству, не подлежит налоговому вычету, потому что была приобретена в качестве наследования или завещания.
Полезно знать! Вступление в наследство это не легкое с юридической точки зрения дело. Правильно собрать все документы, вовремя их подать – от этого зависит, как быстро вы вступите в свои права наследования. Надеемся, что разобраться в этом непростом вопросе помогла вам наша статья.